info@uniwfm.com

Drop us a line

+1 888-862-6354

Make a call

 IRA 이런분들은 꼭 해야한다

IRA 이런분들은 꼭 해야한다

안녕하세요?  UNI TV를 통해 여러분께 인사드리게 된 공인재정설계사(CFP)  조애나 정 입니다. 2021년도 택스 리턴 시즌을 되어서, 이미 세금 보고를 하셨거나 준비 중이실 텐데요, 오늘은 모든 재정 설계의 출발점이 되는 “Income 소득” 에 관한 이야기 두번째 시간입니다.

지난번에 이어서, 택스 리턴 1040 양식에서 두번째로 확인할 수 있는, Adjusted Gross Income을 결정하기 위한 Adjustments에는 무엇이 있는지 하나씩 확인해 보는 시간을 갖겠습니다. AGI는Roth IRA의 contribution limit이나 투자 인컴의 3.8% 부가세 그리고 소득에 기준한 메디케어 프리미엄 등 여러 세금 조항에 해당 금액을  결정하는 기준으로 사용되기 때문에 중요성을 가집니다.

1040 양식에는 10번의 a과 b에 해당이 되는 내용인데, a는 Schedule 1의 Part II에 나와있는 10-21번까지의 해당 금액을 합산한 액수이고 b는 2020년 세금 보고에 해당 되는 내용으로 표준 공제를 하는 경우 Single Filer는 $300 까지 Joint Filer 는 $600 까지 허가된 자선기관에 도네이션한 금액을 Adjustment 할 수 있습니다.

Adjusted Gross Income을 결정하기 위한 Adjustment의 내용을 above the line Deduction이라고 하는데 세부 내용은 다음과 같습니다. 이부분에서 가장 많이 해당 되는 경우는 현재 세금 공제 혜택으로 Taxable Income을  줄이는 은퇴 플랜 활용에 의한 공제입니다.

  1. Educator Expenses: 제한적인 교사 업무 비용 공제가 됩니다.
  2. Certain business expenses of reservists, performing arts, and fee basis government officials
  3. Health savings account deduction. Attach form 8889
  4. Moving expenses for members of the Armed Forces. Attach Form 3903
  5. Deductible part of self employment tax. Attach Schedule SE
  6. Self-employed SEP, SIMPLE, and qualified plans. SEP IRA는 자영업자 은퇴 플랜이고 , SIMPLE 은 중소기업의 직원들을 위한 플랜이고 기타 401K나 403b 같은qualified plan이 공제 대상이 됩니다. 
  7. Self-employed health insurance deduction : 자영업 건강 보험 공제
  8. Penalty on early withdrawal of savings: 재해선포지역에 은퇴 플랜 조기인출 최고 $100,000 까지 Tax Penalty가 올해는 적용되지 않습니다.
  9. Alimony paid : 위자료는 예전과는 달리 공제가 많은 부분 되지 않고 일부 특정 위자료에 한하여 공제 혜택이 있습니다.
  10. IRA Deduction: 50세 이전에는 $ 6,000 까지 그리고 50세 이후에는 $7,000 까지 1040 양식에서 세금 공제를 받아서, 작년의 인컴을 줄이는 역할 하죠. 이부분이 저희가 손님을 많이 도와 드리게 되는 부분입니다.
  11. Student loan interest deduction
  12. Tuition and fees deduction. Attach Form 8917

 

AGI는 위에 말씀 드린 예 이외에도 보험등에 의해 상환받지 못한 의료 비용을 공제 할 수 있는 기준이 AGI의 7.5%이어서, 보험에서 커버 되지 않은 의료 관련 비용을 많이 사용 하셨다면, 주의 깊게 확인해야 할 부분이시죠.

 

잘아시는  Affordable Care Act에 의한 의료 보험의 Tax Credit을 받는 기분의 주요 부분이어서, 오바마 케어로 의료 보험에 가입하실 때, 작년 예상 인컴으로 Tax Credit의 혜택을 이미 받으셨 는데, 예상 인컴보다 초과 하셨을 경우에도 Tax Credit 차액을 다시 지불하셔야 하는 경우,  IRA setup 하셔서 AGI를 줄이 시는 것이 차액을 지급 하시는 것보다 재정적으로 나은 선택이 될 수 있으니 확인해 보시는게 좋을 듯합니다.

 

그리고 대학교 입학을 몇 년 앞둔 자녀를 두신 가정에서도, AGI의 차이에 따라 받을 수 있는 인컴 레벨에 따르는 Financial Aid 차이를 고려하여, 가정 전체 재정 계획에 어느 정도의 도움이 될 수 있는지 전문가의 상담을 받아 보시는 것도 좋을 듯합니다.

 

오늘은 세금으로 이해하는 재정 설계의 두번째 시간으로 AGI를 중심으로 얘기를 나누어 보았는데요, 세금 정책을 정부가 권고하는 경제정책을 가장 피부에 닫게 반영하고 있다는 걸 알 수 있습니다. 매년 하시는 세금 보고 이해를 통해 한 해 소득을 꼼꼼히 정리하고, 장기 재정 계획을 세우시는데 도움이 되셨기를 바랍니다.  감사합니다.

Leave a Reply